📊 Report Fiscale Crypto {{ year }}

{% if nome or cognome or codice_fiscale %}

👤 Dati del Contribuente

Nome:	{{ nome\|default("", true) }}
Cognome:	{{ cognome\|default("", true) }}
Codice Fiscale:	{{ codice_fiscale\|default("", true) }}

{% endif %} {% set inc_gains = include_gains|default(true) %} {% set inc_staking = include_staking|default(true) %} {% set ts = tax_report.summary %} {% set tax_rate = ts.tax_rate|default(0.26) %} {% set tax_rate_emt = ts.tax_rate_emt|default(tax_rate) %} {% set emt_gains = ts.emt_gains_amount|default(0) %} {% set carry = ts.carry_forward|default({'compensate': 0, 'minusvalenze_residue': 0}) %} {% set residual = ts.residual_minus_total|default(0) %}

⭐ Dati per la Dichiarazione dei Redditi (integrazione a cura del commercialista)

Qui sono riportati solo i valori da utilizzare nella dichiarazione. I calcoli di dettaglio e le tabelle complete sono nei capitoli successivi, a corredo della dichiarazione.

⚙️ Calcolo a partire dall'anno {{ start_year if start_year else '—' }} · ambito: {% if inc_gains %}plusvalenze/minusvalenze{% endif %}{% if inc_gains and inc_staking %} + {% endif %}{% if inc_staking %}proventi da staking{% endif %}{% if not inc_gains and not inc_staking %}nessuno selezionato{% endif %}.

{% if inc_gains %}Quadro RT — Plusvalenze e minusvalenze (imposta sostitutiva){% else %}Quadro RT — Proventi da staking (redditi diversi){% endif %}

{% if inc_gains %} {% endif %} {% set staking_income = ts.staking_income|default(0) %} {% if staking_income > 0 %} {% endif %} {% if inc_gains and year <= 2024 %} {% endif %} {% if inc_gains and carry.compensate > 0 %} {% endif %} {% if inc_gains and residual > 0 %} {% endif %}

Voce	A cosa serve	Valore
Plusvalenze realizzate	Totale delle cessioni in guadagno nell'anno {{ year }}	{{ ts.total_gains_amount\|round(2) }} €
Minusvalenze realizzate	Totale delle cessioni in perdita nell'anno {{ year }}	{{ ts.total_losses_amount\|round(2) }} €
Risultato netto	Plusvalenze meno minusvalenze dell'anno	{{ ts.net_gain_loss\|round(2) }} €
Proventi da staking	Redditi da staking tassati alla ricezione al valore di mercato; quello stesso valore è il nuovo costo di carico (Circ. AdE 30/E/2023)	{{ staking_income\|round(2) }} €
Franchigia	Deduzione di €2.000 applicata al netto (in vigore fino al 2024)	sì
Minusvalenze pregresse compensate	Perdite di anni precedenti usate quest'anno	- {{ carry.compensate\|round(2) }} €
Base imponibile	Importo su cui si calcola l'imposta	{{ ts.taxable_amount\|round(2) }} €
Imposta sostitutiva	Imposta dovuta — aliquota {{ (tax_rate * 100)\|int }}%{% if emt_gains > 0 %} e {{ (tax_rate_emt * 100)\|int }}% su EMT in euro{% endif %}{% if staking_income > 0 %}; include i proventi da staking{% endif %}	{{ ts.tax_due\|round(2) }} €
Minusvalenze da riportare	Residuo non compensato: VA INDICATO in dichiarazione per poterlo usare nei 4 anni successivi	{{ residual\|round(2) }} €

{% if rw_report %} {% set rw_begin = rw_report.quadro_rw.total_value_begin if rw_report.quadro_rw.total_value_begin is defined else 0 %} {% set rw_end = rw_report.quadro_rw.total_value %}

Quadro RW — Monitoraggio + Imposta cripto-attività (IC 0,2%)

Voce	A cosa serve	Valore
Valore iniziale	Controvalore delle cripto-attività all'01/01/{{ year }}	{{ rw_begin\|round(2) }} €
Valore finale	Controvalore al {{ as_of_display }}	{{ rw_end\|round(2) }} €
Imposta cripto-attività (IC)	0,2% sul valore finale — non dovuta se inferiore a 12 €	{{ rw_report.ivafe.tax_amount\|round(2) }} €

{% endif %}

Da tenere presente: le minusvalenze sono utilizzabili nei 4 anni successivi solo se la minusvalenza è indicata nella dichiarazione dell'anno in cui è stata realizzata (art. 68, commi 5 e 9-bis, TUIR). Se non indicata, non potrà più essere compensata.

{% if investment and investment.anni %}

💶 Investimento Effettivo (Quanto hai versato)

Voci separate per denaro vero versato con carta (fiat) e trasferimenti di cripto in ingresso da altre piattaforme. Le compravendite (BUY/SELL) sono nel dettaglio transazioni più sotto.

Totale Fiat Versato (carte)

{{ investment.totale_fiat_eur|round(2) }} €

{% for anno in investment.anni %} {% if anno.depositi_count > 0 %}

Trasferimenti cripto in ingresso {{ anno.anno }}

{{ anno.depositi_count }} asset

{% endif %} {% endfor %}

{% if investment.anni %}

Riepilogo per anno

{% for anno in investment.anni %} {% endfor %}

Anno	Fiat versato (carte)	Trasferimenti cripto in ingresso	Dettaglio trasferimenti
{{ anno.anno }}	{{ anno.fiat_eur\|round(2) }} €	{% if anno.depositi_count > 0 %} {{ anno.depositi_count }} asset {% else %} — {% endif %}	{% if anno.depositi_count > 0 %} {% for pair, qty in anno.depositi.items() %} {{ pair }}: {{ qty\|fmt_qty(8) }}{% if not loop.last %}, {% endif %} {% endfor %} {% else %} — {% endif %}

Nota: i trasferimenti in ingresso sono movimenti interni (la stessa cripto era già di tua proprietà su un'altra piattaforma). NON sono "costi di acquisto": per il fisco conta il costo di carico originario, che qui è valorizzato a 0 se non documentato nelle compravendite Gate.io.

{% endif %}

← Nuovo Calcolo Scarica PDF per Commercialista Esporta JSON

💰 Report Fiscale {% if inc_gains %}(Plusvalenze/Minusevalenze){% elif inc_staking %}(Proventi da Staking){% endif %}

{% if inc_gains %}

Plusvalenze Totali

{{ tax_report.summary.total_gains_amount|round(2) }} €

Minusvalenze Totali

{{ tax_report.summary.total_losses_amount|round(2) }} €

Risultato Netto

{{ tax_report.summary.net_gain_loss|round(2) }} €

{% endif %} {% set tax_rate = tax_report.summary.tax_rate|default(0.26) %} {% set tax_rate_emt = tax_report.summary.tax_rate_emt|default(tax_rate) %} {% set tax_due = tax_report.summary.tax_due|default(0) %} {% set emt_gains = tax_report.summary.emt_gains_amount|default(0) %} {% set carry = tax_report.summary.carry_forward|default({'compensate': 0, 'minusvalenze_residue': 0}) %}

Imposta Dovuta

{{ tax_due|round(2) }} €

{% if year >= 2026 and emt_gains > 0 %}

Aliquote {{ year }}: {{ (tax_rate * 100)|int }}% (altre cripto) e {{ (tax_rate_emt * 100)|int }}% (EMT in euro, L. 199/2025)

{% elif year <= 2024 %}

Franchigia di €2.000 applicata (in vigore fino al 2024) · aliquota {{ (tax_rate * 100)|int }}%

{% else %}

Aliquota {{ (tax_rate * 100)|int }}% (nessuna franchigia dal 2025)

{% endif %} {% if carry.compensate > 0 %}

Compensate minusvalenze pregresse per €{{ carry.compensate|round(2) }}

{% endif %}

Dettagli Calcolo

{% set staking_income = tax_report.summary.staking_income|default(0) %} {% if staking_income > 0 %} {% endif %} {% if emt_gains > 0 %} {% else %} {% endif %} {% if carry.compensate > 0 %} {% endif %} {% set residual = tax_report.summary.residual_minus_total|default(0) %} {% if residual > 0 %} {% endif %}

Imponibile fiscale:	{{ tax_report.summary.taxable_amount\|round(2) }} €
Proventi da staking (tassati alla ricezione):	{{ staking_income\|round(2) }} €
Aliquota (altre cripto):	{{ (tax_rate * 100)\|int }}%
Aliquota (EMT in euro):	{{ (tax_rate_emt * 100)\|int }}%
Aliquota:	{{ (tax_rate * 100)\|int }}%
Minusvalenze pregresse compensate:	- {{ carry.compensate\|round(2) }} €
MINUSVALENZE DA SCONTARE (residuo da riportare: reinseriscilo l'anno successivo nel campo «Minusvalenze pregresse non compensate»)	{{ residual\|round(2) }} €
Numero transazioni:	{{ tax_report.summary.total_transactions }}
Anno di inizio calcolo:	{{ start_year if start_year else '—' }}
Metodo calcolo:	LIFO (Last-In-First-Out)

{% if rw_report %}

📈 Quadro RW + Imposta Cripto-attività

{% set rw_begin = rw_report.quadro_rw.total_value_begin if rw_report.quadro_rw.total_value_begin is defined else 0 %} {% set rw_end = rw_report.quadro_rw.total_value %} {% set rw_delta = rw_end - rw_begin %}

Valore Iniziale (31/12/{{ year-1 }})

{{ rw_begin|round(2) }} €

Valore Finale ({{ as_of_display }})

{{ rw_end|round(2) }} €

Variazione

{{ rw_delta|round(2) }} €

IC Dovuta (0.2%)

{{ rw_report.ivafe.tax_amount|round(2) }} €

Imposta cripto-attività 0,2% al 31/12, non dovuta sotto 12€

{% if price_sources %}

Fonti Prezzi Utilizzate

{% for source, data in price_sources.items() %} {% endfor %}

Fonte	Asset	Percentuale
{% if source == 'market' %}Prezzi di mercato {% elif source == 'avg_cost' %}Costo medio {% else %}Sconosciuto {% endif %}	{{ data.assets\|join(', ') }}	{{ data.percentage\|default(0) }}%

{% endif %} {% if rw_details and rw_details.ivafe_details %}

Dettaglio IC per Asset

{% for item in rw_details.ivafe_details.details %} {% endfor %}

Asset	Quantità	Costo Medio	Valore Fiscale	IC
{{ item.asset }}	{{ item.amount\|fmt_qty(8) }}	{{ item.avg_cost\|fmt_qty(4) }} €	{{ item.fiscal_value\|round(2) }} €	{{ item.ivafe\|round(2) }} €

{% endif %}

{% endif %} {% if rw_details and rw_details.unrealized_gains %}

📊 Valore Patrimoniale Reale ({{ as_of_display }})

Costo di carico LIFO vs valore di mercato reale (prezzi alla {{ as_of_display }}). Le minusvalenze NON realizzate (monete ancora detenute) non entrano nel calcolo fiscale, ma documentano il valore effettivo del patrimonio. Le monete residue sotto {{ rw_details.unrealized_gains.detail_threshold|round(0) }}€ sono aggregate nella voce finale.

Costo Totale

{{ rw_details.unrealized_gains.total_cost_basis|round(2) }} €

Valore di Mercato

{{ rw_details.unrealized_gains.total_market_value|round(2) }} €

Esito Non Realizzato

{{ rw_details.unrealized_gains.total_unrealized_gain_loss|round(2) }} €

Rendimento

{{ rw_details.unrealized_gains.unrealized_percentage|round(1) }}%

Dettaglio per Asset (foto patrimoniale {{ as_of_display }})

{% for item in rw_details.unrealized_gains.details %} {% endfor %}

Asset	Quantità	Costo Medio	Costo Totale	Prezzo {{ as_of_display }}	Valore Mercato	Esito Non Realizzato
{{ item.asset }}	{{ item.amount\|fmt_qty(8) }}	{{ item.avg_cost\|fmt_qty(6) }} €	{{ item.cost_value\|round(2) }} €	{{ item.market_price\|fmt_qty(6) }} €	{{ item.market_value\|round(2) }} €	{{ item.unrealized_gain_loss\|round(2) }} €

{% endif %} {% if lifo_results %}

📋 Dettaglio Transazioni

{% for tx in lifo_results %} {% endfor %}

Data	Asset	Tipo	Quantità	Prezzo €	Totale €	Plus/Minusvalenza €
{{ tx.date }}	{{ tx.asset }}	{{ tx.type }}	{{ tx.amount\|fmt_qty(8) }}	{{ tx.price_eur\|fmt_qty(4) }}	{{ tx.total_eur\|round(2) }}	{{ tx.gain_loss\|round(2) }}

{% endif %}

🔧 Correzione Prezzi Manuale

Per asset senza prezzo di mercato (es. monete sospese/delistate), inserisci manualmente il prezzo alla data del report. Usa 0 se l'asset è documentato a valore nullo (es. estratto conto della piattaforma): così il patrimonio risulta a 0 invece del costo medio pagato.